为进一步创新事中事后监管方式，全面推行“双随机、一公开” 监管模式，根据相关工作要求，制定本细则。

　　一、完善“双随机”抽查工作机制

　　“双随机”制度，是指以“随机抽取检查对象、随机选派执法检查人员”的方式开展财政监督检查的执法机制。

　　（一）建立抽查对象数据库。根据阿尔山市财政局随机抽查事项清单，局内各股室按照本股室权责，统计检查管理对象，统一上报，汇总建立抽查对象数据库。

　　责任部门：法制股、各业务股室

　　（二）建立执法人员数据库。根据检查要求，建立执法人员数据库，人员包括局机关具有执法资格的执法人员。数据库内容根据部门人员变动情况进行动态更新。

　　责任部门：法制股、绩效管理和监督股

　　（三）组织抽查。法制股牵头组织具体抽查活动，在“互联网+监管”平台以随机抽查的方式抽取检查对象、执法人员(不少于2名)。为确保抽查程序公平、公正、公开，可邀请驻局纪检组代表到场监督抽查。若抽到人员因客观原因未能参加检查，应采取“递补抽取”的方式仍从执法检查人员名录库中随机抽取产生。执法检查人员与抽查对象有利害关系的，应依法回避。

　　责任部门：法制股

　　（四）落实责任。检查过程中，发现执法人员存在检查程序不规范等问题，报请驻局纪检组责令限期整改，整改期限结束后，应对整改情况进行回访，确保整改落实到位；在特殊情况下，可以重新抽取执法人员。

　　责任部门：相关业务股室

　　二、合理确定随机抽查频次

　　抽查频率原则上每年不少于1次，法律法规有其他规定的，从其规定。

　　三、“双随机”抽查结果的运用

　　（一）实行以“一抽查一通报”制度。事中公开执法主体、执法人员、抽查项目及检查全过程，事后及时向社会公开检查结果。对抽查发现的违法违规行为和情形，要依法依规进行处罚并及时公开行政处罚信息；属于其他部门管辖的，及时移送相关部门查处；涉嫌构成犯罪的，依法及时向公安机关移送。

　　责任部门：法制股、相关业务股室

　　（二）建立失信联合惩戒机制。对经检查中确定的失信单位(或个人)，列入失信黑名单，进行全盟通报，并将失信单位(或个人)及时推送至公共信用信息平台，纳入市场主体社会信用纪录，让失信者一处违规、处处受限。

　　责任部门：法制股、绩效管理和监督股、办公室