打印2025年是“十四五”收官之年。在以习近平同志为核心的党中央坚强领导下，市政府坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和二十届历次全会精神，坚持以铸牢中华民族共同体意识为工作主线，认真落实市人大七届四次会议及市人大常委会决议要求，紧紧围绕全市经济社会发展目标，积极应对经济下行压力与财政收支矛盾，持续优化财政收支结构，强化财政管理效能，提升财政服务能力，切实防范财政运行风险，全年经济社会发展主要目标任务顺利完成，“十四五”实现圆满收官。
——聚焦挖潜增收，增强财政保障能力。一是紧盯上级政策资金投向，超前谋划，主动出击，全年共争取上级转移支付13.34亿元，尤其是财力性转移支付较上年增加0.85亿元，增长13%，有力保障了全市各项重点工作开展和各部门履职需求。二是严格执行存量资金盘活有关规定，全市清理收回结余结转和实有账户等资金3,786万元，统筹用于“三保”及民生项目支出。三是持续加强国有资产管理，清理盘活低效、闲置国有资产，有效提升资产配置和使用效率，全年共实现非税收入3,952万元，其中，清理处置行政事业单位闲置资产60处、入库收入2,337万元、出租出借入库收入1,615万元。
——坚持“三保”底线，民生保障坚实有力。一是坚持“三保”底线，2025年“三保”支出55,832万元。其中，保基本民生支出12,775万元、保工资支出39,051万元、保运转支出4,006万元。二是全年教育支出11,547.5万元，教育投入实现两个“只增不减”目标。进一步优化教育资源配置，着力改善学校办学条件，投入资金2,172.87万元用于各校维修维护、一小初中部等项目建设。三是全市社会保障和就业投入20,684万元，加强困难群众救助补助，及时足额拨付养老保险补助、就业创业补助，社会保障体系进一步完善。
——聚焦统筹发展，重点领域保障到位。一是大力推动文旅产业发展。全年文旅体投入4,669万元，重点支持中国避暑旅游发展大会、阿尔山马拉松、第二十届冰雪节等活动赛事，重点保障白狼华润希望小镇、旅游度假区全民健身中心等项目建设。二是精准发力助推乡村振兴。因地制宜，精准施策，推动乡村产业融合发展，安排衔接资金支出9,899.56万元，其中本级配套资金1,589.47万元，重点支持了天池农旅融合销售中心、五岔沟食用菌养殖提升项目等33个重点项目建设，大力推进建设宜居宜业和美乡村及发展地区特色产业。三是加大城市建设资金投入力度，投入资金17,504万元，用于老旧小区、排水、供热、污水管网改造及基础设施建设等方面，提升市政基础设施承载能力。
——有效防范化解重点领域风险，守住风险底线。一是严格管控暂付款风险。加强财政暂付款管理，严格落实“过紧日子”要求，压减一般性支出，全年累计消化存量暂付款3,125万元，保障全市经济安全平稳运行。二是稳妥控制债务风险。加强对地方政府债务的管理和监测，确保债务规模与经济发展相适应，按时足额偿还到期政府债券本息6.41亿元。三是全力清偿企业账款。压实部门责任，强化财政统筹，盘活各类资源、资产与资金，累计清偿5.83亿元，其中单笔50万元以下的欠款已全部清偿。
——审计整改工作进一步巩固完善，审计“下半篇文章”推进更加高效。一是审计整改难题逐步破解，已建立全口径整改台账，实行“一本台账管到底”的督办模式，向进度滞后项目发送整改督促函8件，推动相关部门累计制定出台、修订完善规章制度23项。二是审计整改合力逐步形成，我们依托自治区党委监督贯通平台，强化与纪检监察机关的信息共享和联合督办，有效提升了整改质效。三是2025年，市审计局完成审计项目19个，审计共发现问题190个，其中立行立改问题152个，已完成整改151个，整改率达99%；查出违规金额83万元、管理不规范金额12,331万元，通过审计促进增收节支1,130.88万元。
一、市本级财政管理审计情况
2025年，市本级一般公共预算收入221,838万元，支出215,418万元，年终结余6,420万元；政府性基金收入26,338万元，支出23,554万元，年末滚存结余2,784万元；社会保险基金收入9,094万元，支出8,543万元，年末滚存结余18,579万元；国有资本经营预算收入397万元，支出267万元,年末滚存结余61万元。
此次重点审计了市本级（预算）决算草案编制、预算执行情况、超长国债资金使用、专项债券资金、财政资金绩效管理等情况。发现的主要问题：
（一）2025年预算执行审计上下联动事项审计方面
1.“两重”资金项目方面
大豆单产提升项目进度滞后，推进缓慢。
2024年，阿尔山市农牧水利和科技局组织实施的大豆单产提升项目，分为三个标段，建设期为2024年至2025年，总投资2,000万元，已完成支付1,700万元。截至2026年3月20日，该项目已到位设备尚未完成验收，三标段的水肥一体化管道、智慧监测等设备仍未安装，影响了项目整体进度。
2.专项债券项目管理方面
一是1个项目建设进度滞后，造成专项债券利息损失198万元；二是10个项目由财政累计垫付专项债券利息3,925.66万元；三是8个专项债券建设项目无收益；四是10个项目预期收益未达预期；
（二）市本级预算执行审计情况
一是债务付息支出未足额纳入年初预算，涉及金额161万元；二是部分项目未将绩效自评结论作为预算编制的依据；三是上级教育领域转移支付未及时分配，涉及金额6万元；四是一般债券资金拨付滞后，涉及金额39.48万元；五是国库集中支付及预算管理一体化制度执行监管不到位；六是公务卡强制结算目录制度监管不力元；七是罚没收入收缴流转环节不合规；八是绩效目标设置不科学，指标缺乏细化。
二、财政财务收支审计情况
2025年7月至2026年6月，对兴安盟人民医院阿尔山分院2022年至2024年财务收支、市代建中心2024年至2025年财政财务收支情况进行了审计。发现的主要问题：
（一）兴安盟人民医院阿尔山分院2022年至2024年财务收支审计情况
一是药品采购未严格执行“两票制”规定；二是131类药品、97类耗材账实不符，涉及金额合计11.41万元；三是医疗项目违规收费共计6.2万元，其中重复收费4.25万元、自立诊疗项目收费1.22万元、超标准多收医疗项目费用0.73万元；四是固定资产未入账，涉及金额475.6万元；
- 阿尔山市本级政府投资非经营性项目代建中心2024年至2025年财政财务收支审计情况
一是未建设项目全部支付服务费，涉及金额4.51万元；二是项目支出绩效评价与实际不符；三是工程服务未按规定履行政府采购程序；四是已完工代建项目资产划转不及时，长期在市代建中心账内登记。
三、部门预算执行审计情况
2026年上半年，对市政府办、市人社局、市卫健委等3个部门2025年度部门预算执行情况进行了审计。发现的主要问题：
（一）部分收支预算管理不规范
一是2个部门预算编制不科学，涉及金额75.65万元；二是2个部门项目支出存在内部经济科目串用或支出范围扩大问题，涉及金额36.04万元；三是3个部门政府采购不规范，涉及金额48.7万元；四是1个部门坐收坐支非税收入，涉及金额20万元。
（二）会计核算管理不规范
一是1个部门账务处理不规范，涉及金额15万元；二是1个部门固定资产未纳入账内管理，涉及金额3.8万元；三是1个部门项目结余资金未及时盘活，涉及金额4.47万元；四是1个部门绩效目标设置不合理，绩效自评不真实。
四、重大政策落实和重点民生资金审计情况
（一）工伤保险基金和生育支持资金审计情况
2025年下半年，按照盟审计局统一安排，对2023年至2025年9月全市工伤保险基金和生育支持资金使用情况进行了专项审计，发现的主要问题：
一是按所属行业划分，工伤保险费率执行不合规，少征收工伤保险费1.26万元；二是全市3家企业欠缴生育保险费0.35万元；三是某工程项目施工单位未参加工伤保险；四是1家托育机构托位使用率低。
（二）养老服务业专项资金审计情况
2025年下半年，按照盟审计局统一安排，对阿尔山市2022至2025年养老服务业专项资金使用情况审计，发现的主要问题：
一是未建立养老机构等级评定和服务质量监测制度；二是107名已死亡人员违规享受高龄津贴2.44万元；三是3家养老服务项目因选址尚未确定导致专项资金闲置，涉及金额60万元；四是未建立养老机构等级评定和服务质量监测制度。
五、重大项目和专项资金审计情况
（一）政府投资项目概（预）算执行审计情况
一是项目建设程序不规范，如2个项目施工许可证过期、1个项目实际建设内容与设计不符、1个项目实施内容与项目管理资料不相符等情况；二是项目建设财务管理方面，5个项目均存在未编制竣工财务决算的问题；三是项目建设工程结算方面，5个项目均存在多计工程价款的问题。
（二）专项资金审计调查情况
1.天池镇伊尔施村肉牛养殖项目审计情况
一是项目建设延期，影响项目效益发挥；二是项目未实现预定经济效益，实际收入较实施方案预期少5万元；三是收益资金未发挥经济效益，涉及金额5万元；四是项目建设内容数量与实施方案不符，实际采购的每头牛单价高于实施方案预算价格。
2.巩固脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接资金审计情况
一是1个乡镇项目结余资金未上缴0.35万元；二是1个乡镇购买的梅花鹿项目后续管理缺失，致使项目效益欠佳；三是1个乡镇建设单位招标控制价超过投资估算价。
六、国有企业审计情况
（一）经营管理方面
一是资产负债率过高，企业偿债能力不强；二是偿还银行贷款本息压力较大，涉及金额6,546万元；三是重大项目投资存在风险，主要靠贷款资金建设项目；四是长期投资企业出现连年亏损，370万元投资资金未产生投资效益。
（二）内控制度建设及内控风险方面
一是内控制度不健全，未建立内部审计制度；二是子公司管理机构不健全，存在经营决策风险；三是子公司经营不规范，客运试行票价到期仍延续收费，涉及金额54.76万元；四是应缴未缴残疾人保障金及工会会费，涉及金额175.58万元；五是不合规单据列支租金，涉及金额134.61万元。
七、领导干部履行经济责任审计情况
（一）贯彻执行经济方针政策、决策部署情况方面
一是4个重大工程项目推进缓慢，仍处在未完工或停工状态，没有发挥专项资金的绩效作用；二是未及时追回违规享受的低保待遇，涉及金额44.9万元；三是自主择业军转干部医疗保险费单位部分未按规定缴纳，涉及金额199.29万元。
（二）重大经济事项的决策、执行和效果情况方面
一是未批先建骨灰堂项目；二是对建设项目结算审核把关不严，造成虚列投资完成额101.8万元；三是建设项目使用的砂石料采购渠道不合规，涉及金额10.8万元；四是3个工程项目存在已完工未及时编制竣工财务决算。
（三）财政财务管理和经济风险防范等情况方面
一是白条借款直接列支费用，涉及金额3万元；二是重复支付租赁费，涉及金额0.54万元；三是向施工企业举借债务，涉及金额17万元；四是债务未纳入账内管理，涉及金额667.21万元。
八、审计建议
（一）强化预算管理，提升预算管理水平。一是各部门应进一步落实零基预算，提升预算编制的科学性、准确性，细化预算；各部门要严编细编预算，增强预算刚性约束，财政部门应把好预算编制源头关。二是强化财政资源统筹，健全部门单位结余资金定期回收机制，提高预算编制的科学性、完整性，进一步优化财政支出结构，提升财政综合保障能力。三是要强化绩效结果刚性约束。各部门建立绩效评价结果与预算编制的内部审核机制，严格落实“奖优罚劣”原则。充分运用绩效自评结果，切实将绩效自评结论作为预算安排、项目调整和资金分配的核心依据。
（二）加强政府债务管理，防范化解经济领域风险隐患。一是持续强化全口径债务监管，坚决遏制新增隐性债务，用好置换债券等化债政策工具，缓解化债资金压力，稳妥有序化解政府债务存量。二是加强专项债券全生命周期管理，建立健全专项债券形成资产的管理机制，强化专项债券项目绩效评估，提升资产利用效率与运营收益水平，提高项目绩效质量。三是强化政府投资项目管理，建设单位及相关主管部门应压实承担工程结算审核的职责，真正发挥监督管理职能，严格执行招投标程序，加强对中介机构审查报告的复核，及时编制竣工财务决算。
（三）完善国有资产监管体系，推动资产提质增效。一是深化国资国企改革，督促完善企业内部控制制度，健全完善国有企业决策机制及操作规程，提高管理水平和盈利能力，切实防范经营风险。二是夯实行政事业性资产管理基础，健全资产配置、使用、处置全流程管理制度，推动资产底数动态更新与共享调剂，严防资产流失，推动国有资产保值增值。三是市国资委要完善国有企业治理制度，要以健全细化法人治理体系为基础，健全并严格落实“三重一大”决策和执行机制，实施穿透治理。
（四）各部门强化财经纪律执行刚性，建立健全内部控制制度。一是各部门要合理设置财务岗位，严格执行财务稽核制度，规范财务管理工作，强化会计基础工作。二是各部门要建立健全增收节支机制，将过紧日子作为常态化要求，严控一般性支出，加强对部门所属三级单位的监管。三是要明确财经纪律责任主体，压实各部门主体责任与财务人员岗位责任，对违反财经纪律的行为严肃追责问责，切实维护财经纪律的严肃性和权威性。
蒙公网安备 15220202000101号